证券询证(证券公司询证)

1、1证券公司聘用的会计师事务所尽职调查机构以下简称审计机构拟对证券公司与本公司往来账项进行询证的，适用本通知2证券公司或其聘用的审计机构应按照本公司制定的企业往来询证函格式见附件，填列具体询证信息。

2、证券公司是没有权利向银行发询证函的，只有会计事务所或审计事务所有权向银行发询证函银行询证函是指会计师审计事务所在执行审计过程中，以被审计企业名义向银行发出的，用以验证该企业的银行存款与借款投资人股。

3、包括数字签名等内部控制程序在人工回函的情况下，回函人员应当注意检查银行询证函内容和格式并做好回函留存工作在填写回函时，回函人员应当根据真实业务情况进行填写，由回函人员复核人员签字并加盖有效印章。

4、4其他询证函向其他机构如保险公司证券交易所或政府部门发出的询证函，用以检查被审计者的保险合同条款所持有的可流通证券或注册资本情况等信息。

5、有效询证函是由审计师或其他鉴证业务执行人以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明，换券商后有效询证函具备法律效力，询证函作为一种确认企业之间债权债务的审计。

6、可以，社会组织和个人都有权向政府机关发函质询，这只是理论假如你用这种方式质询你爹，你认为会有什么后果估计你得到的只有一巴掌所以假如你这公司还想继续做下去的话，那就别和政府作对，目前的环境下你必须遵循这个。

7、如果收到的是积极式询证函，应该回函，否则会计师事务所还会再发函，或者采用其他方式核对，如果是消极式询证函，可以不回函，不回函为确认无误回复流程询证的结论部分分为两块，左边一般为信息证明无误，右边一般为信息。

8、少回函主要是指审计师函证了14项，而银行只回复了其中的几项，或者有些银行由于业务繁忙，银行工作人员为了图方便，只确认了银行余额，不确认其他的项目审计增加了限制性条款，若银行询证内容少回时，将增加审计风险这种。

9、询证函不是强制的过程，是否回函取决于被函证方是否配合对于事务所来说，对于一些科目的审计，发函是必须的，如银行存款必须对银行进行函证，一般证券业务审计，重要的银行账户函证对企业审计而言必须回函。

10、不同的并购对尽职调查要求不尽相同，有的要求进行财务尽职调查有的还要求进行业务尽职调查工程尽职调查税务尽职调查等等，由于法律普遍渗透于各个业务领域，就会存在一个各类尽职调查内容重合的问题比如，对于被收购方的。

11、银行询证函是向银行发函询证银行存款银行借款托管证券应付票据等情况，金融机构应当按照财政部中国人民银行有关文件要求作出确证答复1分清银行余额的询证和银行发生额的询证余额是某一截止时点之前所有发生额的。

12、上述华南地区注册会计师就向21世纪经济报道记者介绍，完整的银行询证函一般包括存款借款销户情况委托存款委托贷款担保承兑汇票贴现票据托收票据信用证外汇合约存托证券及其他重大事项可以看出，仅仅凭借一。

13、完整的银行询证函一般包括存款借款销户情况委托存款委托贷款担保承兑汇票贴现票据托收票据信用证外汇合约存托证券及其他重大事项2企业询证函向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以。

14、询证函是由审计以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明按照相关准则的要求，询证函必需由审计师亲自寄发，不可由被审计者代为寄发询证函是审计师审计工作底稿的。

15、完整的银行询证函一般包括，存款，借款，销户情况，委托存款，委托贷款，担保，承兑汇票，贴现票据，托收票据，信用证，外汇合约，存托证券及重大事项企业询证函，向被审计者的债权人和债务人发出的询证函，用以检查被审计。